FAQs ndash Opções de estoque Q. As opções de compra de ações expiram A. As opções de ações expiram. O período de validade varia de plano para plano. Acompanhe suas opções de períodos de exercício e datas de validade muito de perto porque, uma vez que suas opções expiram, elas são inúteis. Muitas vezes, existem regras especiais para funcionários encerrados e aposentados e funcionários que morreram. Esses eventos da vida podem acelerar a expiração. Verifique as regras do seu plano para detalhes sobre datas de validade. P. Como o vesting afeta quando posso exercer minhas opções A. Seu plano pode ter um período de aquisição que afeta o tempo que você tem que exercer suas opções. Um período de aquisição é o tempo durante o período de concessão da opção que você precisa esperar até que você tenha permissão para exercer suas opções. Herersquos um exemplo: se o prazo de concessão de sua opção for de 10 anos e seu período de aquisição é de dois anos, você pode começar a exercer suas opções adquiridas a partir da segunda data de aniversário da outorga da opção. Isto significa essencialmente que você tenha um período de oito anos durante o qual você pode exercer suas opções. Isso é chamado de período de exercício. Geralmente, durante o período de exercício, você pode decidir quantas opções se exercitar de cada vez e quando exercê-las. P. Uma opção de compra de ações é a mesma coisa que uma parcela do estoque de issuerrsquos A. Não. Uma opção de compra de ações apenas lhe dá o direito de comprar as ações subjacentes representadas pela opção por um período de tempo futuro a um preço pré-estabelecido. P. Posso usar uma opção mais de uma vez. Não. Uma vez que uma opção de estoque foi exercida, ela não pode ser usada novamente. P. As opções pagam dividendos A. Não. Os dividendos não são pagos nas opções de ações não exercidas. P. O que acontece com as suas opções de compra de ações se você deixar seu empregador A. Normalmente, existem regras especiais no caso de você deixar seu empregador, se aposentar ou morrer. Veja as regras do seu esquema do empregador para obter detalhes. P. Qual é o valor justo de mercado de uma opção A. O valor justo de mercado é o preço usado para calcular seu ganho tributável e os impostos retidos na fonte para opções de ações não qualificadas (NSO) ou o imposto mínimo alternativo para opções de estoque de incentivo (ISO) . O Valor de Mercado Justo é definido pelo plano da sua empresa. P. O que são datas de blackout e quando são usadas A. As datas de blackout são períodos com restrições ao exercício de opções de estoque. As datas de blackout muitas vezes coincidem com o final de ano fiscal da empresa, horários de dividendos e final de ano civil. Para obter mais informações sobre suas datas de caducidade do planrsquos (se houver), consulte as regras do plano da empresa. P. Eu acabei de executar um exercício e vender minhas opções de compra de ações, quando o comércio liquida A. Seu exercício de opção de compra de ações será liquidado em três dias úteis. O produto (menos custo de opção, comissões de corretagem e taxas e impostos) será depositado automaticamente na sua Conta Fidelity. P. Como faço para obter o produto da minha venda de opções de ações A. Seu exercício de opção de compra de ações será liquidado em três dias úteis. O produto (menos custo de opção, comissões de corretagem e taxas e impostos) será depositado automaticamente na sua Conta Fidelity. P. Como faço para usar a Conta Fidelity A. Pense em sua Conta Fidelity como uma conta de corretagem em tudo que oferece serviços de gerenciamento de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, negociação online e uma ampla gama de investimentos, como ações, títulos e fundos mútuos. Use sua Conta Fidelity como uma porta de entrada para produtos e serviços de investimento que possam ajudar a atender às suas necessidades. Saber mais. Perguntas freqüentes sobre impostos Q. Existem implicações fiscais quando as opções de ações são exercidas A. Sim, há implicações tributárias e podem ser significativas. Exercitar opções de estoque é uma transação sofisticada e às vezes complicada. Antes de considerar o exercício de suas opções de compra de ações, não se esqueça de consultar um assessor de impostos. P. No ano passado, exerci algumas opções de ações de empregados não qualificadas em uma transação de exercícios e vendas (um disco de exercícios sem cadência). Por que os resultados desta transação são refletidos tanto no meu W-2 quanto no Form 1099-B A. A Fidelity trabalha para tornar sua transação de exercícios e vendas simples e sem costura para você, por isso parece que você é uma única transação . No entanto, para fins de imposto de renda federal, uma transação de exercício e venda (exercício sem dinheiro) de opções de ações de funcionários não qualificadas é tratada como duas transações separadas: um exercício e uma venda. A primeira transação é o exercício de opções de ações de seus empregados, em que o spread (a diferença entre o preço de sua concessão e o valor justo de mercado das ações no momento do exercício) é tratado como uma receita de remuneração ordinária. Está incluído no Formulário W-2 que você recebe do seu empregador. O valor justo de mercado das ações adquiridas é determinado de acordo com as regras do seu plano. Geralmente é o preço do estoque no mercado do dia anterior. A segunda transação ndash a venda das ações apenas adquiridas é tratada como uma transação separada. Essa transação de venda deve ser relatada pelo corretor no Formulário 1099-B, e é relatada na Tabela D da sua declaração de imposto de renda federal. O Formulário 1099-B relata o produto bruto das vendas, não um montante do lucro líquido, você não será obrigado a pagar o imposto duas vezes por esse valor. A sua base fiscal das ações adquiridas no exercício é igual ao valor justo de mercado das ações menos o valor que você pagou pelas ações (o preço do subsídio) mais o valor tratado como renda ordinária (o spread). Em uma transação de exercício e venda, portanto, sua base de imposto normalmente será igual ou próxima ao preço de venda na transação de venda. Como resultado, você normalmente não reportaria apenas um ganho ou perda mínima, se houver, no passo de vendas nesta transação (embora as comissões pagas na venda reduziriam os resultados das vendas reportados no Cronograma D, o que resultaria em um curto - perda de capital de capital igual à comissão paga). Uma operação de exercício e retenção de opções de ações de funcionários não qualificadas inclui apenas a parte de exercício dessas duas transações e não envolve um Formulário 1099-B. Você deve notar que o tratamento fiscal estadual e local dessas transações pode variar e que o tratamento tributário das opções de ações de incentivo (ISOs) segue regras diferentes. Você é convidado a consultar seu próprio conselheiro fiscal sobre as conseqüências fiscais de seus exercicios de opção de compra de ações. P. O que é uma disposição de desqualificação A. Uma disposição de desqualificação ocorre quando você vende ações antes do período de espera especificado, o que tem implicações tributárias. As disposições de desqualificação aplicam-se às Opções de Ações Incentivas e Planos de Compra de Ações qualificados. Para mais informações, entre em contato com seu assessor de impostos. P. Qual é o imposto mínimo alternativo (AMT) A. O imposto mínimo alternativo (AMT) é um sistema fiscal que complementa o sistema de imposto de renda federal. O objetivo da AMT é garantir que qualquer pessoa que beneficie de certas vantagens fiscais pague pelo menos um montante mínimo de imposto. Para obter mais informações sobre como a AMT pode afetar sua situação, contate seu consultor de impostos. P. Como pago os impostos quando eu iniciar uma transação de exercício e venda A. Os impostos devidos sobre o ganho (valor justo de mercado no momento em que você vende, menos o preço da subvenção), menos as comissões de corretagem e as taxas aplicáveis de um A transação de exercício e venda é deduzida do produto da venda de estoque. Seu empregador fornece taxas de retenção de impostos. Consulte Exercising Stock Options para obter mais informações. Você pode entrar em contato com seu assessor de impostos para obter informações específicas sobre a situação. P. Como faço para vender ações da minha conta que não fazem parte do meu plano de opções A. Faça o login na sua conta e selecione o seguinte: Conta de contas Ficha de comércio Seleção de seleção de portfólio Escolha Opções de comércio Q. Como eu vejo Os diferentes lotes de compartilhamento na minha Conta Fidelity A. Depois de fazer logon na sua conta, selecione Posições no menu suspenso. A partir desta tela, clique em Cost Basis na guia do meio e selecione View Lots de posições onde existem vários lotes de compartilhamento. Share lotes destacados em azul indicam partes que, se vendidas, podem criar implicações tributárias e estão sujeitas a disposições desqualificadas. P. Como posso determinar qual é a incidência do imposto se eu vendesse minhas ações. Em Selecione Ação - base de locação, Fidelity exibe em azul a perda de ganhos para o lote específico. Depois de clicar no lote, a seguinte mensagem pode aparecer: Suas transações de vendas relatadas incluem uma ou mais vendas de ações que você adquiriu através de um plano de compensação de ações que são disposições desqualificadas para fins fiscais, ganho a partir do qual pode ser tratado como renda ordinária em vez de capital ganho. P. Como seleciono um lote de compartilhamento específico ao vender ações da empresa A. Depois de efetuar login em sua conta, selecione Estoque comercial no menu suspenso. A partir desta tela, selecione o número da conta que deseja vender suas ações. Digite o número de ações, símbolo e preço, e clique em Negociação de ações específicas. Insira os lotes específicos que deseja vender e a prioridade que serão vendidos. Selecione Continuar, Verifique sua ordem e selecione Colocar pedido. Se você mantiver lotes que possam dar origem a um arranjo de disposição de qualidade (veja acima), você deve considerar cuidadosamente as conseqüências fiscais de sua especificação de lote. O estoque restrito é um prêmio de ações da empresa, sujeito a condições (como serviço contínuo Para a empresa ou a realização de metas de desempenho) que devem ser atendidas antes de ter o direito de vender ou transferir o estoque. As unidades de ações restritas (UREs) são equivalentes a ações, mas são convertidas em ações após aquisição. Geralmente, as Ações de ações restritas (RSS) e as Unidades 8220vest8221 8212 ou ficam sem restrições 8212 em incrementos ao longo de um período de tempo ou quando os objetivos de desempenho são atendidos. Como fornecedor de serviços para o plano de estoque restrito da sua empresa, o Morgan Stanley ajuda você a acompanhar seus prêmios e oferece acesso on-line à sua conta de estoque restrito 8212 e ajuda quando você precisar. P. O QUE É A UNIDADE DE AÇÕES RESTRINGIDA A. As empresas podem conceder ações ordinárias restritas ou unidades de ações restritas. As ações de ações restritas são apenas 8212 ações. As unidades podem ser pagas em dinheiro ou estoque conforme descrito em seu contrato de prêmio. Unidades que resultam em ações convertidas em estoque, normalmente em uma proporção de 1: 1. Uma vez que as ações subjacentes não são emitidas até que as unidades sejam adquiridas, você pode não ter direitos de voto em suas unidades não vencidas. Consulte seu contrato de adjudicação para obter detalhes sobre os direitos de voto. As unidades também não são elegíveis para dividendos (uma vez que os dividendos são pagos apenas em ações reais) no entanto, alguns planos são projetados para creditar o equivalente a dividendos pagos no estoque subjacente. Consulte seu contrato de prêmio sobre como dividendos e equivalentes de dividendos podem ser tratados para o seu prêmio específico. Geralmente, os impostos são devidos quando a unidade ganha. P. POSSO VENDER OU TRANSFERIR MEU PREMIO DE ACÇÕES RESTRINGIDAS A. Você não pode vender ou transferir seus prêmios de ações restritas até que eles se entregam. Uma vez que um prêmio é concedido, todas as restrições são levantadas e as ações são liberadas para você segurar, vender ou transferir. (Alguns planos da empresa8217s permitem que você adie o recebimento das ações para uma data posterior). Além disso, alguns planos exigem que as ações adquiridas sejam mantidas por um período de tempo antes de serem vendidas ou transferidas. P. O QUE ACONTECE MEUS PREMIOS NÃO VENDIDOS SE DEIXO A MINHA EMPRESA A. Os prêmios não devolvidos podem estar sujeitos a confisco se você deixar a empresa voluntária ou involuntariamente. Consulte os documentos do seu plano para obter detalhes específicos sobre a sua saída do seu empregador. P. POSSO RECEBER DIVIDENDOS OU VOTAR EM NOSSAS AÇÕES DURANTE O PERÍODO RESTRINGIDO A. Por favor, consulte seu contrato de prêmio para obter detalhes sobre possíveis pagamentos de dividendos e direitos de voto antes do lapso de restrição. P. QUAL É A DIFERENÇA ENTRE UMA OPÇÃO DE ACÇÃO E COMPRAS RESTRINGIDAS A. Uma opção de compra de ações é o direito de comprar ações da empresa a um preço fixo por um período de tempo fixo. Qualquer valor que você percebe de uma opção de compra de ações exigiria que o valor do estoque fosse maior do que seu preço de opção quando você exerce sua opção. Em contrapartida, o estoque restrito é um prêmio de ações. Diferentemente das opções, geralmente não há custos iniciais para você por ações restritas, embora os impostos sejam devidos quando eles se entregam. Como resultado, o estoque restrito normalmente tem algum valor para você, mesmo que o preço das ações caia após a data de adjudicação. P. QUAL É A DIFERENÇA ENTRE A DATA DE PRÊMIO E A DATA DE VESTUÁRIO A. A data de adjudicação é o dia em que sua empresa lhe oferece ações ou unidades de ações restritas, embora seja proibido vendê-las ou transferi-las por um determinado período de tempo. No dia em que o prazo é de 8212, a data do vencimento 8212 você é livre para vender ou transferir as ações. (Alguns planos permitem que você adie o recebimento das ações para uma data posterior). Além disso, alguns planos exigem que as ações adquiridas sejam mantidas por um período de tempo antes de serem vendidas ou transferidas. P. QUANTO É O MEU BANHO RESTRINGOR PASSADO A. Você pode determinar o valor não realizado do seu estoque restrito, multiplicando o número de ações atribuídas pelo preço de mercado atual do estoque, embora este cálculo não inclua os impostos devidos no vencimento Ou taxas cobradas. P. POSSO VISUALIZAR INFORMAÇÕES SOBRE O MEU ACABAMENTO RESTRINGIDO ONLINE A. Uma vez que seu prêmio de estoque restrito foi concedido, ele será exibido online no StockPlan Connect. O site Morgan Stanley para participantes do plano de ações. Na página Visão geral, você pode visualizar as datas de aquisição, modelar ganhos potenciais com base em valores hipotéticos do preço das ações (em ações adquiridas) e vender suas ações assim que as restrições forem levantadas. P. Como e quando posso vender minhas ações restritas e receber o resultado da minha venda A. Geralmente, ao adquirir, você pode vender suas ações on-line usando o StockPlan Connect. Você pode receber o produto da sua venda de uma das várias maneiras: Transferir para uma conta do Morgan Stanley Se você é um atual cliente de corretagem Morgan Stanley, nós transferiremos seu produto de venda para a sua conta três dias úteis após a data de negociação (para contabilizar Um período de liquidação de três dias que se aplica a todas as transações no mercado de ações). Se você não possui uma conta de corretagem com Morgan Stanley, abriremos uma conta de propósito limitado e transferiremos seu produto de venda. Verifique via correio normal Se você escolher este método, o Morgan Stanley enviará seus gastos de vendas. Normalmente, você receberá seu produto no prazo de 8 a 10 dias úteis após a venda do seu estoque restrito. Cheque via entrega durante a noite. Após o período de liquidação apropriado, Morgan Stanley pode enviar seu produto durante a noite, por uma taxa. Você receberá um cheque 4-5 dias úteis após a data da sua negociação (para contabilizar um período de liquidação de três dias que se aplica a todas as transações no mercado de ações). Transferência bancária Por uma taxa, o Morgan Stanley pode transferir receitas para o seu banco em Liquidação (Data de negociação mais três). As transferências por fio são em dólares americanos. Por uma taxa, Morgan Stanley pode transferir o seu produto para o seu banco em sua moeda local. Você receberá os ganhos 4-5 dias úteis após a data de negociação. P. São restritas as ações de ações tributáveis A. Geralmente, os impostos são devidos à aquisição. Quando as ações forem adquiridas, você realizará uma remuneração com base no valor justo de mercado das ações nessa data. Por exemplo, se você tiver 100 ações que ganham quando o valor justo de mercado é de 20 por ação, você reconhecerá uma receita ordinária de 2.000. Sua empresa pode oferecer várias opções para pagar o imposto de renda devido nos 2.000, incluindo escolhas como: Retenção a cobrir Sua empresa irá reter automaticamente algumas das ações adquiridas para cobrir os impostos devidos. Usando o exemplo acima e aplicando uma taxa de retenção de impostos padrão de aproximadamente 40, os impostos devidos seriam 800 (2.000 X 40 80020 por ação), equivalentes a 40 ações. Sua empresa reterá as 40 ações e liberará as restantes 60 ações para você. Em dinheiro Você também pode ter a opção de pagar os impostos diretamente para sua empresa via folha de pagamento ou cheque. Sua conta será creditada com a quantidade total de ações adquiridas. Vender para cobrir A Morgan Stanley venderá ações suficientes para cobrir os impostos, comissões e taxas devidas. Usando o exemplo acima, sua empresa venderia aproximadamente 40 ações e liberará as ações restantes para sua conta. As informações fornecidas acima são para fins ilustrativos, apenas recomendamos discutir sua situação particular com um assessor de impostos. Consulte também os documentos do seu plano para obter detalhes sobre os métodos de pagamento de impostos da sua empresa. P. QUAIS SÃO AS CONSEQUÊNCIAS TRIBUTÁRIAS QUANDO EU VENDO MINAS AÇÕES A. Quando você vende suas ações ordinárias restritas, você será obrigado a pagar o imposto sobre qualquer ganho de capital de curto ou longo prazo. P. QUEM FAZ EU CHAMAR SE TENHO PERGUNTAS SOBRE MINHAS OPÇÕES DE ACOMPANHAMENTO DE EMPREGADOS A. Ligue para o Centro de Atendimento Morgan Stanley em 1 866-722-7310 (sem custo) ou 1 801-617-7435.
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